廣東省人民政府《關于進一步促進科技創新的若幹政策措施》(“科創12 條”)重點政策解讀

信息來源:深圳市科技創新委員會
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發布時間:2019-04-08 12:03

  一、鼓勵港澳高校和科研機構承擔省科技計劃項目

  政策內容:

  省科技計劃項目向港澳開放,支持港澳高校、科研機構牽頭或獨立申報省科技計劃項目。建立省財政科研資金跨境港澳使用機制,允許項目資金直接撥付至港澳兩地牽頭或參與單位。完善符合港澳實際的財政科研資金管理機制,保障資金高效、規範使用。建立資金撥付綠色通道,省科技行政部門憑立項文件、立項合同到稅務部門進行對外支付稅務備案,即時辦結後到相關銀行辦理撥款手續。港澳項目承擔單位應提供人民幣銀行賬戶,港澳銀行收取的管理費可從科研資金中列支。(“科創12 條”第二條)

  政策解讀:

  1.適用對象。港澳高校和科研機構。

  2.主要內容或突破點。2018 年2 月,科技部、財政部出台《關于鼓勵香港特別行政區、澳門特別行政區高等院校和科研機構參與中央財政科技計劃(專項、基金等)組織實施的若幹規定(試行)》(國科發資〔2018〕43 號),提出中央財政科技計劃項目向港澳開放。2019 年1 月,省科技廳、省財政廳聯合印發《關于香港特別行政區、澳門特別行政區高等院校和科研機構參與廣東省財政科技計劃(專項、基金等)組織實施的若幹規定(試行)》(粵科規範字〔2019〕1 號)。爲推進粵港澳大灣區國際科技創新中心建設,本政策提出:一是在省級層面率先向港澳開放財政科技計劃項目,港澳高校、科研機構不僅可以作爲參與單位,也可以牽頭或獨立申報。二是允許項目資金直接撥付到港澳兩地牽頭或參與單位。過去,省財政科研項目資金不能直接跨境港澳進行撥付,由項目牽頭單位間接撥付。本條政策明確規定,港澳高校、科研機構無論是項目牽頭單位還是參與單位,省財政科研項目資金均可直接跨境撥付到港澳兩地單位賬戶。三是率先明確省財政科研項目資金跨境港澳撥付流程。建立資金撥付綠色通道,省科技行政部門憑立項下達文件、立項合同到稅務部門進行對外支付稅務備案,即時辦結後到相關銀行辦理撥款。四是明確提出港澳銀行收取的管理費可從科研資金中列支。

  3.注意事項。(1)省科技廳加強與省稅務局緊密合作,跨境資金對外支付稅務備案即時辦結;(2)銀行應在審核相關立項文件、立項合同和稅務備案表等材料真實合規後,辦理科研經費人民幣資金跨境支付,並按規定向人民幣跨境收付信息管理系統報送信息。

  二、補貼港澳人才和外籍高層次人才內地工資薪金所得稅負差(該政策屬國家事權,待國家相關政策出台後適時實施)

  政策內容:

  減輕在粵工作的港澳人才和外籍高層次人才內地工資薪金所得稅稅負,珠三角九市可按內地與境外個人所得稅稅負差額給予補貼。(“科創12 條”第一條)

  政策解讀(該政策主要由地市政府落實,解讀意見供參考):

  1.適用對象。在大灣區工作的境外(含港澳台,下同)高端人才和緊缺人才。珠三角九市指廣州、深圳、珠海、佛山、惠州、東莞、中山、江門、肇慶。

  2.主要內容或突破點。本政策提出面向港澳人才和外籍高層次人才,允許珠三角九市按內地與境外個人所得稅稅負差額給予補貼,減輕內地工資薪金所得稅稅負,旨在吸引境外高端人才、緊缺人才來珠三角創新創業。2019 年3 月,財政部稅務總局印發《關于粵港澳大灣區個人所得稅優惠政策的通知》(財稅〔2019〕31 號),明確廣東省、深圳市按內地與香港個人所得稅稅負差額,對在大灣區工作的境外高端人才和緊缺人才給予補貼,該補貼免征個人所得稅。“科創12 條”相關規定與國家政策精神相符,下來我省將按國家要求制定相關實施細則。

  3.注意事項。境外高端人才和緊缺人才的認定和補貼辦法,按照廣東省、深圳市的有關規定執行。珠三角各市可按照省相關規定實施。

  4.案例。在珠三角工作的境外人才A,每月應納稅所得額爲80000 元,按2018 年新修訂的個人所得稅稅法,納稅額=80000×45%-15160=20840(元);按照現行香港薪俸稅或利得稅標准稅率15% 測算納稅額: 納稅額=80000 ×15%=12000(元)。內地與香港個稅差額爲20840-12000=8840(元),所在地市可按此差額給予補貼,補貼部分免征個人所得稅。

  三、科技人員按需辦理往來港澳有效期3 年商務簽注(該政策屬國家事權,待國家相關政策出台後適時實施)

  政策內容:

  試行高校、科研機構和企業科技人員按需辦理往來港澳有效期3 年的多次商務簽注,企業商務簽注備案不受納稅額限制。(“科創12 條”第一條)

  政策解讀:

  1.適用對象。高校、科研機構和企業及其科技人員。

  2.主要內容或突破點。目前,商務簽注(S)發給赴香港或者澳門從事商務活動人員,分爲三個月一次、三個月多次、一年多次三類,在有效期內每次在港澳停留不超過7 天;企業商務簽注備案登記的人數受企業納稅額限制;高校、科研機構科技人員不能辦理商務簽注。爲便捷科技人員以商務簽注形式往來港澳開展科研合作與交流,本政策率先提出:一是高校、科研機構科技人員可根據需要申請辦理商務簽注;二是延長所有創新主體科技人員商務簽注有效期,高校、科研機構以及企業的科技人員均可以申請有效期3 年(甚至5年)的多次商務簽注;三是企業商務簽注備案不受納稅額限制。

  3.注意事項。(1)省公安廳根據國家有關規定,完善內地居民往來港澳商務簽注辦證指南;(2)高校、科研機構和企業及其科技人員根據簽注辦證指南提交相關材料進行辦理。

  四、優化人才永久居留和入出境政策

  政策內容:

  率先實施更優人才永久居留政策,在珠三角九市先行先試技術移民制度,縮短外籍人才申請永久居留的審批期限。優化人才簽證制度,外籍高層次人才、急需緊缺人才可憑科技(外專)部門簽發的確認函,直接向我國駐外簽證機關申請辦理有效期最高10 年、每次停留時間最高180 日的R 字簽證,上述人才的配偶及未成年子女亦可辦理有效期相同、多次入境的相應種類簽證;簡化外籍人才短期(90 日以內)來粵工作的簽證辦理程序,外籍人才憑科技(外專)部門簽發的邀請函,可直接向我國駐外簽證機關申請F 字簽證,入境後免辦工作許可和居留許可;對需緊急入境但未能在我國駐外簽證機關辦理R 字或F 字簽證的外籍人才,可憑科技(外專)部門簽發的確認函或邀請函,直接在我省口岸簽證機關申請R 字或F 字臨時簽證入境(30 日以內),入境後如需延長停留時間按規定辦理。對已獲得來華工作許可和居留許可的外籍高層次人才,其外籍團隊成員及科研助手可辦理相應期限的工作許可和居留許可。(“科創12 條”第三條)

  政策解讀:

  1.適用對象。(1)我省經濟社會發展需要、符合《外國人來華工作分類標准(試行)》中外國高端人才(A 類)標准的外籍高層次人才和急需緊缺人才;(2)來粵短期工作、停留時間不超過90 日(含)的外籍人員;(3)經省或市科技(外專)部門確定的外籍高層次人才的外籍團隊成員及科研助手。

  2.主要內容或突破點。本政策對外籍人才入境簽證制度進行了集成優化,打出外籍人才入境、簽證、停居留等一系列政策組合拳:(1)2019 年國家發布《粵港澳大灣區發展規劃綱要》,提出在技術移民等方面先行先試。“科創12 條”中提出“率先實施更優人才永久居留政策,在珠三角九市先行先試技術移民制度”;(2)明確外籍人才辦理R 字、F 字簽證的兩種渠道,一是向我國駐外簽證機關申請的常規渠道,二是直接在我省口岸簽證機關申請的緊急入境渠道;(3)提出外籍團隊成員及科研助手可辦理與帶頭人期限一致的工作許可和居留許可。

  3.注意事項。(1)省公安廳在國家頒布相關政策後適時執行政策;(2)省科技廳(省外專局)會同公安廳制定外籍團隊成員及科研助手工作許可和居留許可配套政策。

  4.案例

  某外國專家,臨時受邀到我省參加學術會議,因時間緊急來不及在我駐外簽證機關辦理簽證,可憑省和廣州市、深圳市科技(外專)部門簽發的《外國專家來華邀請函》,到我省口岸簽證機關辦理停留時間不超過30 天的F 字簽證。如需延長在華停留時間,可向我省公安機關出入境管理部門申請簽證延期(不超過30 天),或申請換發相應種類簽證。

  五、港澳人才享受我省企業職工基本養老保險延繳趸繳政策(該政策屬國家事權,待國家相關政策出台後適時實施)

  政策內容:

  試行港澳人才享受我省企業職工基本養老保險延繳政策,對達到法定退休年齡、累計繳費不足15 年的可以延繳,對男性滿65 周歲、女性滿60 周歲時繳費年限仍不足15 年的可予趸繳。對在粵工作、不能享受社會保險待遇的外籍人才,允許用人單位使用財政資金爲其購買任期內商業養老和商業醫療保險。(“科創12 條”第三條)

  政策解讀:

  1.適用對象。(1)企業職工基本養老保險延繳政策適用對象:在粵工作的香港、澳門居民;(2)使用財政資金購買商業保險政策適用對象:達到法定退休年齡時社保累計繳費不足15 年的外籍人才;該條款所指外籍人才主要包括以下兩類:一是經省或市科技(外專)部門確定的外籍高層次人才;二是由用人單位根據引才用才的實際需要經過一定程序確定的外籍人才。

  2.主要內容或突破點。目前,在粵工作且非事業編制的港澳和外籍人才未納入我省企業職工基本養老保險延繳政策範圍,達到法定退休年齡時累計繳費年限不足15 年的,只可一次性領取個人繳納部分,無法享受養老保險待遇。針對此問題,本政策提出“雙保障”解決方案:(1)率先將港澳人才納入我省企業職工基本養老保險延繳政策受惠範圍,達到法定退休年齡時累計繳費不足15 年的,允許其延繳,延繳至男性滿65 周歲、女性滿60 周歲時繳費年限仍不足15年的,可一次性趸繳,解決在粵工作的港澳人才養老問題。(2)目前外籍人才尚未納入我省企業職工基本養老保險延繳政策範圍。面向達到法定退休年齡時社保累計繳費不足15年的外籍人才,提出兜底政策:允許用人單位使用財政資金爲其購買任期內商業養老和醫療保險。賦予用人單位充分自主權,用人單位根據引才用才實際需要,制定使用財政資金購買商業保險的相應管理辦法,明確適用對象和保費標准。

  3.注意事項。(1)該政策爲國家事權,待國家頒布《香港澳門台灣居民在內地(大陸)參加社會保險暫行辦法》後適時執行;(2)各用人單位根據引才用才實際需要,制定使用財政資金購買商業保險的相應管理辦法,明確適用對象和保費標准等相關事項。

  4.案例

  案例一:香港永久居民A 君,男,1958 年出生,2009年來廣東工作並參加我省企業職工基本養老保險。2018 年A君將達到法定退休年齡,但繳費年限僅9 年。該政策條款允許A 君延繳,延繳至滿65 歲時累計繳費年限爲14 年,可一次性趸繳1 年至滿15 年,按月領取基本養老金。

  案例二:美國籍人才B 君,男,1968 年出生,2018 年被引進至我省某研究院。由于被引進時B 君已50 歲,達到法定退休年齡時(2028 年)累計參保繳費年限不足15 年,退休後無法享受社會保險待遇。B 君若符合某研究院使用財政資金購買商業保險的相關規定,某研究院可使用財政資金爲其購買任期內商業養老和醫療保險。

  六、省重點領域研發計劃

  政策內容:

  改革科研組織管理和項目形成機制,采用定向組織、並行支持、懸賞揭榜等新型科研組織模式,率先面向全國開放申報,常年受理,集中入庫,吸引大機構、大團隊落戶。(“科創12 條”第十二條)

  政策解讀:

  新型科研組織模式主要體現在省重點領域研發計劃。省重點領域研發計劃是指面向世界科技前沿、面向經濟主戰場、面向國家和廣東重大需求,圍繞重點領域開展關鍵核心技術攻關,加強科技創新的驅動力,加快解決産業發展“缺芯少核”等瓶頸問題,加快建設科技創新強省和粵港澳大灣區國際科技創新中心的科技計劃。

  省重點領域研發計劃屬于廣東省科技計劃體系的核心部分,項目實施遵循廣東省科技計劃管理規定。該計劃強調核心技術,因此驗收時特別強調合同書中提出的突破技術、達到的技術就緒度、實現的高質量知識産權等指標的完成程度,弱化了論文、人才培養等通用性指標的考察。

  1.適用對象。企業、高校、科研機構、行業組織等。

  2.主要內容或突破點。省重點領域研發計劃包括重大專項和重點專項兩個層次。

  重大專項是針對重大領域的重大技術系統、重大工程、重大裝備等進行系統化、全鏈條組織部署,是重點研發計劃的重中之重。主要包括:新一代人工智能、第三代半導體材料與器件、新能源汽車智能機器人與裝備制造、激光制造與增材制造、芯片、軟件與計算、量子科學、腦科學與類腦研究、精准醫學與幹細胞、現代種業、寬帶通信與新型網絡、合成生物學。

  重點專項是針對受制于人的關鍵核心技術、元器件、關鍵零部件、裝備和主要依賴進口的部件裝備等,進行集中攻關和重點突破。未納入重大專項的領域全部以重點專項的形式組織實施。

  3.注意事項。省重點領域研發計劃相關申報單位及負責人需要滿足以下條件(具體領域專項要求見年度申報指南):

  (1)申報單位主要爲廣東省內注冊的創新主體,包括企業、科研機構、高校、其他企事業單位和行業組織等;鼓勵港澳地區高校院所作爲牽頭單位聯合或獨立申報;歡迎全國具備相應條件和能力的企事業單位申報,項目評審與立項過程按照相關規定與廣東省內單位同等對待。

  省外單位牽頭申報的,與省內單位公平競爭,擇優納入科技計劃項目庫管理;入庫項目在滿足到廣東注冊落戶或團隊加入廣東省內單位、科研成果向廣東單位轉移轉化等條件之一後,正式列入省級科技計劃,給予立項支持。

  (2)堅持需求導向和應用導向,優先支持企業牽頭、産學研結合的申報項目。牽頭申報企業須爲高新技術企業或龍頭骨幹企業,建有研發機構,在本領域擁有國家級、省部級重大創新平台,且以本領域領軍人物作爲項目負責人。鼓勵企業加大配套資金投入,項目總投入中自籌經費不少于70%。

  涉及前沿性、公益性和公共性較強的項目可由高校、科研機構等牽頭申報,但應有企業參與,項目總投入中自籌經費原則上不少于50%(自籌經費主要由企業出資)。

  (3)項目應依托有優勢的創新單位,加強資源統籌和要素整合,集中力量開展技術攻關。同一單位同一年度在同一領域中牽頭申報的項目不超過2 個,參與申報的項目不超過3 個。

  (4)項目負責人應起到統籌領導作用,能實質性參與項目的組織實施。廣東省重大科技專項在研項目的負責人不能申報新的項目。

  (5)項目內容真實可信,不得誇大自身實力與技術、經濟指標,各單位須對申報資料的真實性負責,並提供申報材料真實性承諾函。項目一經立項,技術、産品、經濟等考核指標無正當理由不予修改調整。

  (6)有以下情形之一的項目負責人或申報單位不得進行申報或通過資格審查:

  1)項目負責人或企業法人有廣東省級科技計劃項目3項以上(含3 項)未完成結題的或有項目逾期一年未結題(平台類、普惠性政策類、後補助類項目除外);

  2)在省級財政專項資金審計、檢查過程中發現重大違規行爲;

  3)同一項目通過變換課題名稱等方式進行多頭申報;

  4)項目主要內容已由該單位單獨或聯合其他單位申報並已獲得省科技計劃立項;

  5)省內單位項目未經主管部門組織推薦;

  6)有在懲戒執行期內的科研嚴重失信行爲記錄和相關社會領域信用“黑名單”記錄;

  7)存在違背倫理道德和科研誠信的行爲。

  (7)申報單位、項目負責人須簽署誠信承諾書,申報單位要落實《關于進一步加強科研誠信建設的若幹意見》(廳字〔2018〕23 號)要求,加強對申報材料審核把關,杜絕誇大不實,甚至弄虛作假。

附件:

  目前已發布的指南

  截至2019年1月30日,省重點領域研發計劃已發布22項指南。具體情況見下表。

  七、揭榜制重大科技項目

  政策內容:

  改革科研組織管理和項目形成機制,采用定向組織、並行支持、懸賞揭榜等新型科研組織模式,率先面向全國開放申報,常年受理,集中入庫,吸引大機構、大團隊落戶。(“科創12 條”第十二條)

  政策解讀:

  揭榜制是一種新型科研組織模式,通過公開懸賞方式,組織社會力量揭榜攻關。這種方式形成的科技項目稱爲揭榜制重大科技項目,其主要是爲調動全社會力量攻克廣東産業發展急需解決的技術難題,加快推動重大科技成果轉化,項目資金以企業和社會投入爲主、省財政給予適當資助。

  揭榜制重大科技項目強調核心技術的攻關與重大科技成果的轉化,在項目需求遴選與審核上強調項目需求的可行性、必要性,重點遴選出影響力大、帶動性強、應用面廣的關鍵核心技術或推廣難度較大、輻射帶動作用較好的的重大科技成果。

  1.適用對象。高校、科研機構、企業等。

  2.主要內容或突破點

  揭榜制重大科技項目分爲技術攻關類和成果轉化類兩大類別。

  技術攻關類主要由廣東龍頭、骨幹企業提出技術難題或重大需求,在商報省科技主管部門發榜後,由省內外高校、科研機構、科技型中小企業或其組織的聯合體進行揭榜攻關。

  成果轉化類主要針對省內外高校、科研機構、科技型中小企業等已經比較成熟的且又符合廣東産業發展需求的重大科技成果,在商報省科技主管部門發榜後,組織省內有技術需求和應用場景的企業進行揭榜轉化。

  3.注意事項

  揭榜制分爲張榜(需求)、揭榜兩個過程。

  項目需求方需具備以下條件:

  技術攻關類需求方主要爲省內具有獨立法人資格的行業龍頭、骨幹企業,須符合下列條件:

  (1)須承諾並有能力保障揭榜制重大科技項目科研投入,且能夠提供項目研發實施的支持和配套條件,在項目攻關成功後能率先在本企業推廣應用;

  (2)應具備良好的社會信用,近三年內無不良信用記錄或重大違法行爲;

  (3)需求內容應聚焦企業、産業發展關鍵核心技術、前沿技術、關鍵零部件、材料及工藝等,能夠顯著提升企業核心競爭力,帶動我省乃至國家相關産業的技術應用水平。

  (4)應明確成果指標、技術參數、時限要求、産權歸屬、資金投入及其他對揭榜方的條件要求等需求內容。

  成果轉化類需求方主要爲省內外高校、科研機構、科技型中小企業,須符合以下條件:

  (1)具有承擔國家及省部級科研任務的基礎條件和成功案例,在關鍵核心技術攻關中已取得重大突破,擬轉化成果具備産業化和推廣應用條件,且符合廣東省企業和産業創新發展需求;

  (2)具有擬轉化成果的自主知識産權,市場用戶和應用範圍明確,對廣東省産業轉型升級能夠發揮關鍵推動作用;

  (3)擁有成果轉化的支撐隊伍,能主動參與和協助推廣應用方案的實施;

  (4)優先支持産業共性技術和首台(套)重大裝備,以及公益性、輻射帶動效應顯著的重大成果。

  項目揭榜方需具備的條件:

  揭榜方是指針對項目需求進行揭榜的單位。

  技術攻關類項目揭榜方主要爲省內外有研究開發能力的高校、科研機構、科技型中小企業或其組織的聯合體(關聯交易方除外),須滿足下列條件:

  (1)有較強的研發實力、科研條件和穩定的人員隊伍等,有能力完成張榜任務;

  (2)具有良好的科研道德和社會誠信,近三年內無不良信用記錄;

  (3)能對張榜項目需求提出攻克關鍵核心技術的可行方案,掌握自主知識産權;

  (4)優先支持具有良好科研業績的單位和團隊,鼓勵産學研合作、組團揭榜攻關。

  成果轉化類項目揭榜方主要爲廣東省內具有獨立法人資格的企業(關聯交易方除外),須符合以下條件:

  (1)擁有較強的成果推廣應用隊伍,能夠提出科學合理的成果轉化方案;

  (2)能夠提供成果轉化所需的資金、場地、市場等配套條件;

  (3)積極開展示範應用,努力擴大社會應用效益;

  (4)優先支持行業龍頭、骨幹企業。

  八、企業家職稱評審直通車制度

  政策內容:

  強化企業家在科技創新中的重要作用,實施企業家職稱評審直通車制度,科技型企業家可直接申報高級(含正高級)專業技術職稱。(“科創12 條”第三條)

  政策解讀:

  1.適用對象。業績突出的科技型企業家。

  2.主要內容或突破點。企業家對于科技創新具有重要作用,我省現有職稱評審綠色通道並未突出這部分人群。本政策借鑒中關村高端領軍人才職稱評審直通車模式,將科技型企業家納入我省職稱評審涵蓋範圍,業績突出的科技型企業家可直接向對應職稱評審委員會申報評審正高級職稱,並實行直通車(綠色通道)制度,進一步突出以品德業績能力爲核心的職稱評價導向,發揮科技型企業家在我省科技創新人才隊伍建設中的引領作用。

  3.注意事項。省人力資源社會保障廳牽頭制定或完善相關配套政策。

  九、初創期科技型中小企業地方財政貢獻反哺

  政策內容:

  對設立時間不超過5 年、經評價入庫的科技型中小企業,鼓勵有條件的地級以上市按其形成的財政貢獻給予一定獎勵。(“科創12 條”第六條)

  政策解讀:

  1.適用對象。設立時間不超過5 年、經評價入庫的科技型中小企業。

  2.主要內容或突破點。初創期科技型中小企業數量多,是發展的生力軍、就業的主渠道、創新的重要源泉,但也有體量小、抗風險能力弱的天然劣勢,需要政府在稅收優惠、財政獎補等政策方面給予更多支持。本條政策提出鼓勵有條件的地市對經評價納入全國科技型中小企業信息庫、設立時間不超過5 年的科技型中小企業給予“稅收反哺”,降低成長初期的科技型中小企業成本負擔,扶持初創期科技型中小企業,放水養魚、涵養稅源,培育新動能。

  3.注意事項。有條件的地市可根據本地財政科技經費、經評價入庫的科技型中小企業數量、規模等實際情況,制定符合地市實際的具體實施細則。企業形成的財政貢獻額參考計算方法爲:(1)深圳市:企業形成的地方財政貢獻=企業應納稅所得額*25%*40%;(2)其他地級以上市:企業所得形成地方財政貢獻=企業應納稅所得額*25%*40%*50%。

  十、比照提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除額至100%

  政策內容:

  進一步降低企業研發成本,在全面執行國家研發費用稅前加計扣除75%政策基礎上,鼓勵有條件的地級以上市對評價入庫的科技型中小企業增按25%研發費用稅前加計扣除標准給予獎補。(“科創12 條”第六條)

  政策解讀:

  1.適用對象。已評價入庫且已開展研發費用加計扣除的科技型中小企業。

  2.主要內容或突破點。本條政策旨在采取比照獎補的形式將科技型中小企業研發費用加計扣除比例實質上提高至100%,降低企業研發成本。一是先行先試、比照獎補,在全面執行國家研發費用稅前加計扣除75%政策基礎上,鼓勵有條件地市采取比照獎補的形式,對已評價入庫的科技型中小企業增按25%研發費用稅前加計扣除標准給予獎補。二是精准扶持,重點聚焦科技型中小企業群體,引導企業加大研發投入,激發企業創新活力,提升企業市場競爭力。三是規範做賬,引導科技型中小企業做好入庫登記,積極開展研發費用加計扣除,規範企業財務做賬。四是涵養稅源,采用財政獎補的形式降低企業研發成本,育苗造林、放水養魚,支持企業做大做強,培育新的經濟增長點。

  3.注意事項。(1)本政策涉及財政獎補的具體執行和操作問題,下一步地市可研究制定具體獎補辦法,明確獎補申報時間、申報流程、獎補比例等事宜;(2)各地市應加強稅務、財政、科技、統計等多部門信息互聯互通;(3)本政策爲後獎補性質政策,不按科技計劃項目進行管理。

  4.案例

  A 企業2017 年研發費用投入爲50 萬元,其中可加計扣除的研發費用爲40 萬元,根據國家研發費用稅前加計扣除75%政策,其中30 萬元(40 萬元×75%)的研發費用在繳納企業所得稅時予以稅前扣除,免交企業所得稅。根據企業所得稅稅法及相關稅收優惠政策的規定,符合條件的小型微利企業、國家高新技術企業、其他企業分別減按10%、15%、25%的稅率征收企業所得稅。對該企業增按25%研發費用稅前加計扣除標准由地市財政給予一定獎補,若A 企業爲評價入庫的科技型中小企業,同時該企業爲小型微利企業,則獲得獎補金額爲40 萬元×25%×10%=1 萬元;若A 企業爲評價入庫的科技型中小企業,同時該企業爲高新技術企業,則獲得獎補金額爲40 萬元×25%×15%=1.5 萬元;若A 企業單純爲評價入庫的科技型中小企業,則獲得獎補金額爲40 萬元×25%×25%=2.5 萬元;若A 企業爲未評價入庫的企業,則獲得獎補金額爲0 元。

  十一、建立創新産品政府首購制度,促進重大創新産品市場應用

  政策內容:

  探索建立符合國際規則的創新産品政府首購制度,加大對首次投放國內市場、具有核心知識産權但暫不具備市場競爭力的重大創新産品采購力度。政府機關、事業單位和團體組織使用財政性資金采購同類型産品時,應合理設置首創性、先進性等評審因素和權重,不得對創新産品提出市場占有率、使用業績等要求。國有企業利用國有資金采購創新産品的,應參照上述規定執行。實施重大創新産品示範應用工程,爲重點領域研發計劃等形成的重大創新産品提供應用場景。(“科創12 條”第六條)

  政策解讀:

  1.適用對象。(1)采購方:政府機關、事業單位和團體組織、國有企業;(2)被采購方:創新産品生産商,承擔省重點領域研發計劃項目的企事業單位。

  2.主要內容或突破點

  創新産品首次投放市場,暫不具備競爭力,市場接納度不高,進入市場初期推廣難。本條政策旨在解決創新産品、特別是首次投放市場的創新産品初期推廣難的問題。政策包含以下三方面內容:

  第一,認真貫徹落實國家有關支持創新的政府采購政策,探索通過政府首購方式,加大對首次投放國內市場、具有核心知識産權、但暫不具備市場競爭力的重大創新産品采購力度,促進首台套創新産品的市場應用。

  第二,落實《關于促進首台(套)重大技術裝備示範應用的意見》(發改産業〔2018〕558 號),明確政府機關、事業單位和團體組織使用財政性資金、國有企業利用國有資金采購同類型産品時,應合理設置首創性、先進性等評審因素和權重,不得對創新産品提出市場占有率、使用業績等要求。鼓勵高校、科研機構、醫院和國有企業利用國有資金采購創新産品。

  第三,實施重大創新産品示範應用工程。省重點領域研發計劃是省委省政府重點工作之一,其研發成果可能産生對産業帶來重大變革、對經濟社會發展發揮重要促進作用的創新産品。爲打通這類重大科研成果從樣品到産品再到商品的轉化通道,提出以省重點領域研發計劃形成的創新産品爲突破口,爲這些創新産品,特別是適合在行政事業單位、公共管理場合大規模推廣應用的創新産品,提供測試驗證、場景應用、示範應用,促進其順利走向市場。

  3.注意事項。(1)探索實施政府首購制度要全面深入研究GPA 條款及相關規定,確保符合國際規則;(2)國家現行的《政府采購法》及相關規定對政府采購作了明確規定,但對于政府首購所適用的條款尚未明確,因此,需要待國家相關政策出台後,結合本地實際,積極探索政府首購制度。同時要積極發揮行業指引、專家指導等作用,鼓勵采購方在評估風險可控前提下,勇于先行先試。

  十二、改革省科技創新券使用管理

  政策內容:

  改革省科技創新券使用管理,擴大創新券規模和適用範圍,實現全國使用、廣東兌付,重點支持科技型中小企業和創業者購買創新創業服務。(“科創12 條”第六條)

  政策解讀:

  1.適用對象。科技型中小企業、創業者(重點指創新創業團隊)等。

  2.主要內容或突破點。科技創新券後補助是指政府將財政科研資金采用發放創新券的後補助方式,引導和鼓勵中小微企業創新,支持企業向高校、科研院所、大型骨幹企業等機構購買技術服務以及開展産學研合作等活動。科技創新券後補助是更契合科技型中小企業研發需求、凸顯企業創新的主體、體現政策公平性的普惠性政策。2015 年-2017 年我省探索實施了科技創新券補助政策。改革優化省科技創新券使用管理,重點在于突破創新券使用的區域限制,促進省內科技型中小企業利用科技創新券購買港澳乃至全國的科技服務,與全國各地高校、科研機構等深入開展産學研合作,推動全國科技服務資源爲廣東所用。

  3.注意事項。落實本條政策,需新制定省科技創新券補助實施指引:(1)改革創新券管理模式,明確創新券申請、組織、管理、兌付等主體及流程;(2)突破創新券使用區域限制,明確科技型中小企業、創業者等可以利用創新券購買全國各地創新創業服務,實現創新券在全國使用、廣東兌付;(3)擴大創新券使用規模,適當放寬創新券的使用範圍和扶持對象,進一步提高科技創新券政策普惠性和受益面。

  十三、支持地市以財政獎勵方式吸引風投創投機構落戶

  政策內容:

  吸引天使投資、創投機構落戶,鼓勵有條件的地級以上市對新注冊登記的私募股權和創業投資管理企業,按其形成財政貢獻之日起,給予最多5 年適當獎補;對新注冊成立的創業投資企業、創業投資管理企業分別按實繳注冊資金額、實際管理資金額的一定比例給予獎補,重點用于獎勵其高管及骨幹人員。(“科創12 條”第八條)

  政策解讀:

  1.適用對象。(1)新注冊成立的私募股權和創業投資管理企業;(2)新注冊成立的創業投資企業和創業投資管理企業。

  2.主要內容或突破點。本條政策旨在引入優質風投創投資源和高層次金融人才集聚我省,積極打造國際風投創投中心。目前我省風投創投機構數量偏少,投資規模較小,風投創投高層次人才缺乏,與北京、上海等地相比仍存在一定差距。本條政策主要包括以下三個方面內容:一是鼓勵有條件的地級以上市對新注冊成立的私募股權和創業投資管理企業給予最高5 年的適當獎勵,以財政獎勵形式集聚更多機構來粵落戶發展。二是鼓勵有條件的地級以上市對創業投資企業和創業投資管理企業,按其實繳注冊資金、實際管理資金的一定比例給予財政獎補;同時,鼓勵創業投資企業和創業投資管理企業將財政獎補重點用于獎勵高管及骨幹人員,吸引海內外高層次金融人才來我省發展,提升風投創投機構的專業化水平。

  3.注意事項

  一是獲得獎補的創業投資企業,其管理的資金需已投向我省的科技型企業,爲我省科技型企業的發展提供了資金支持。二是本條政策旨在鼓勵有條件的地級以上市制定財政獎勵政策吸引風投創投機構落戶,下一步需由地市出台具體的實施細則,已出台相關政策的地市按原規定繼續執行。三是“給予最多5 年適當獎補”指自企業形成地方財政貢獻之日起,對企業形成的地方財政貢獻量給予最多5 年的適當財政獎補,其中,地方財政貢獻量是指其應繳納的企業所得稅,有條件的地市可任選以下兩種核算方式之一(或自行制定核算辦法):

  第一種根據企業實際管理費所得進行財政獎勵,具體計算公式如下:

  (1)深圳市:企業形成的地方財政貢獻量=[公司實際管理費收入之和/(營業收入+投資收益+營業外收入-納稅減少調整額)]*應納稅所得額*25%*40%

  (2)除深圳市外的20 個地市:企業形成的地方財政貢獻量=[公司實際管理費收入之和/(營業收入+投資收益+營業外收入-納稅減少調整額)]*應納稅所得額*25%*40%*50%

  第二種是根據企業應納稅所得額一定比例進行財政獎勵,具體比例由各地市自主決定,具體計算公式如下:

  (1)深圳市:企業形成的地方財政貢獻量=(一定比例)*應納稅所得額*25%*40%

  (2)除深圳市外的20 個地市:企業形成的地方財政貢獻量=(一定比例)*應納稅所得額*25%*40%*50%

  4.案例

  (1)某創業投資管理企業于2019 年2 月成立,2019 年、2020 年、2021 年、2022 年、2023 年,該企業所得形成的財政貢獻量分別爲30 萬、50 萬、70 萬、100 萬、120 萬,如其所在地市按照最多給予5 年地方財政貢獻量的全額獎勵,則該企業最多可獲得的財政獎補金額爲370 萬元(30+50+70+100+120=370)。

  (2)某創業投資企業于2019 年2 月成立,當年實繳注冊資本爲5 億元,公司共有10 名高管及骨幹人員,假定按實繳注冊資本的1%給予獎勵,則該企業可獲得獎勵資金爲500 萬元(50000*1%),若獎勵資金的80%用于高管及骨幹人員獎勵且每人獎勵金額一樣,則每位高管及骨幹人員可獲得40 萬元。

  十四、省實驗室及高水平研究院自主選擇登記省或市事業單位

  政策內容:

  符合條件的省實驗室及所屬科研機構、高水平研究院,經批准可作爲省或市登記設立事業單位,不納入機構編制管理。(“科創12 條”第四條)

  政策解讀:

  1.適用對象。(1)省實驗室及所屬科研機構(事業單位性質);(2)擬在新一代通信與網絡、量子科學、腦科學、人工智能等前沿科學領域布局建設的高水平研究院。

  2.主要內容或突破點。目前,省實驗室在其所在市辦理了事業單位法人登記,享受地市扶持政策,但亦因此無法享受科研儀器設備進口免稅等省級科研事業單位相關優惠政策(深圳除外)。另外,鑒于事業單位實行分級登記管理,同一機構不能同時在省市兩級事業單位登記管理機關辦理事業單位法人登記。政策提出:一是省實驗室及其下設獨立科研機構可在省或其所在市事業單位登記管理機關依法辦理事業單位法人登記,享受相應的優惠政策,推動省實驗室享受更多政策支持;二是提出省實驗室及其科研機構不納入機構編制管理,不定編、不定級、不設工資總額限制,建立與世界接軌的科研機制;三是大力推進科技招商,布局建設一批高水平研究院,研究院可參照本政策關于省實驗室規定辦理事業單位法人登記。

  3.注意事項。(1)應同步研究推出支持省實驗室建設的專項政策作爲配套政策;(2)省實驗室及所屬科研機構、高水平研究院可到省或其所在市事業單位登記管理機關依法辦理事業單位法人登記。

  十五、賦予新型研發機構自主審批下屬創投公司投資決策權

  政策內容:

  對省市參與建設的事業單位性質新型研發機構,省或市可授予其自主審批下屬創投公司最高3000 萬元的投資決策權。(“科創12 條”第四條)

  政策解讀:

  1.適用對象。省市參與建設的事業單位性質新型研發機構。

  2.主要內容或突破點。目前,我省部分省市參與建設的事業單位性質新型研發機構,面臨國有資産處置難等問題,亟需通過制度創新打破約束、激發動力。本條政策在全國率先提出對事業單位性質新型研發機構放權與激勵的改革措施,省或市可授予自主審批下屬創投公司單個項目最高3000萬元的投資決策權,,賦予新型研發機構高額度的創業孵化自主投資決策權,激發其創業孵化積極性和能動性。

  3.注意事項。(1)省科技廳聯合省財政廳出台配套實施指引,推動政策落地;(2)各地市政府可參照省的政策出台相應配套措施;(3)單個事業單位性質新型研發機構能享受的投資決策額度,原則上應通過一事一議決定。

  十六、試點實施新型研發機構管理層和核心骨幹持運營公司大股

  政策內容:

  試點實施事業單位性質的新型研發機構運營管理機制改革,允許新型研發機構設立多元投資的混合制運營公司,其管理層和核心骨幹可以貨幣出資方式持有50%以上股份,並經理事會批准授權,由運營公司負責新型研發機構經營管理;在實現國有資産保值增值的前提下,盈余的國有資産增值部分可按不低于50%的比例留歸運營公司。(“科創12 條”第四條)

  政策解讀:

  1.適用對象。事業單位性質的新型研發機構及其管理層和核心骨幹。

  2.主要內容或突破點。目前,事業單位性質的新型研發機構受制于固有的體制機制約束,對管理層和核心骨幹激勵力度有待加強。政策提出:一是試點實施事業單位性質的新型研發機構運營管理機制改革,允許新型研發機構設立多元投資的混合制運營公司,管理層和核心骨幹可用貨幣出資方式持有50%以上股份,讓管理層和核心骨幹“持大股”並可“絕對控股”;二是經理事會批准,由運營公司負責新型研發機構經營管理,運營公司在實現國有資産保值增值的前提下,盈余的國有資産增值部分可按不低于50%的比例留歸運營公司,調動管理層和核心骨幹積極性。這條政策中“50%比例”主要參照國家《促進科技成果轉化法》規定,對完成、轉化職務科技成果做出重要貢獻的人員給予不低于50%的獎勵和報酬。

  3.注意事項。(1)省科技廳聯合省財政廳出台配套實施指引,推動政策落地;(2)符合條件的新型研發機構要成立多元投資的混合制運營公司;(3)市級新型研發機構參照省相關政策執行。

  十七、國家級科技孵化器利用科研用地提高容積率優惠征收地價差額

  政策內容:

  在符合規劃、不改變用途的前提下,國家級科技企業孵化器利用原有科研用地提高建築密度和增加容積率的,可按一定優惠幅度征收土地價款差額。(“科創12 條”第九條)

  政策解讀:

  1.適用對象。利用科研用地的國家級科技企業孵化器。

  2.主要內容或突破點

  截至2018 年底,我省國家級科技企業孵化器總量達110家,其中103 家集聚于珠三角九市,珠三角區域土地供需不平衡矛盾較爲突出,用地成本日益上漲,國家級科技企業孵化器擴張發展成本較高。經調研發現,廣州、深圳、東莞三市現有國家級科技孵化器數量占全省的57%,其中用地性質爲科研用地的占40%。對利用科研用地建設的國家級科技企業孵化器而言,提高建築容積率所需補交的高額地價差成爲制約其發展的重要瓶頸。

  按《節約集約利用土地規定》(中華人民共和國國土資源部第61 號令),國家對現有工業用地,在符合規劃、不改變用途的前提下,提高增加容積率不再增收土地價款,但對科研用地提高容積率的土地價款征收問題沒有明確規定。目前上海、廣州等地對科研用地提高容積率的,在征收土地價款差額時已有一定的優惠政策,其中廣州市《關于明確我市國有建設用地使用權出讓金計收標准的通知》規定:對經市級及以上行政主管部門認定的營利性科研、教育、醫療、體育機構利用自有已辦理權屬登記的科研、教育、醫療、體育用途的房屋改造提升土地利用效率,計容部分增加建築容積率按國土規劃部門依法受理補辦出讓手續申請時市場評估地價的20%計收出讓金,建成後的房屋須整體確權,不可分割轉讓。

  國家級科技企業孵化器是落實創新驅動發展戰略的重要載體。國家對認定國家級科技企業孵化器已有一套成熟的管理辦法、規範的申報認定流程以及嚴格的動態考核機制、認定標准高,且對國家級科技企業孵化器實行年度審核與獎優罰劣的淘汰機制,每年對各省實施申報指標限定在參加上一年度火炬統計國家級孵化器數量的5%。本政策充分借鑒上海、廣州等地市經驗,率先提出對國家級科技企業孵化器提高容積率,按一定優惠幅度征收土地價款差額。通過充分降低國家級科技企業孵化器用地成本,提高土地利用效率,促進國家級科技企業孵化器高質量發展。

  3.注意事項。(1)政策執行過程中,國家級科技企業孵化器的名單由省科技廳提供,各地市比照省科技廳提供的名單,篩選出用地性質爲科研用地的國家級科技企業孵化器,作爲政策最終適用對象名單;(2)國家級科技企業孵化器利用科研用地提高建築系數、增加容積率,只有在符合規劃、不改變用途的前提下,方可適用本條政策;(3)對國家級科技企業孵化器提高建築密度和增加容積率,按一定優惠幅度征收土地價款差額,優惠幅度由地級以上市人民政府根據自身實際具體制定。

  4.案例

  甲市內的國家級科技企業孵化器A,其用地性質科研用地,用地面積爲8000m2,建築容積率爲2.6,由于業務擴張原因,依法將建築容積率擴大到3.1,容積率擴大獲市國土部門批准的時點下,該樓面地價評估單價爲4000 元/m2。按照全額征收土地價款差額, 須補繳土地價款差額爲8000×(3.10-2.60)×4000=1600 萬元,若甲市試行這條政策,對擴容部分只征收土地價款差額的20%,則國家級科技企業孵化器只須補繳土地價款差額爲1600×20%=320 萬元,節省了國家級科技企業孵化器用地成本1280 萬元。

  十八、試點高校院所利用自有物業自主招租建設專業孵化器

  政策內容:

  支持高校、科研機構圍繞優勢專業領域,利用自有物業、閑置樓宇建設衆創空間、科技企業孵化器和加速器,選擇若幹高校、科研機構試點自主招租或授權運營機構公開招租,其租金收入財政全額返還,主要用于孵化器建設與運營、科技服務人員獎勵等;其孵化服務收入屬于科技成果轉化收入,留歸高校、科研機構自主使用。(“科創12 條”第九條)

  政策解讀:

  1.政策對象。擁有自有物業和閑置樓宇,並且能夠圍繞優勢專業領域建設衆創空間、科技企業孵化器和加速器等孵化機構的高校、科研機構。

  2.主要內容或突破點。高校、科研機構創辦專業孵化器應遵守事業單位國有資産出租出借及使用管理辦法,孵化機構無法定向選擇優質初創型科技企業入駐,專業孵化器的建設受限。本政策提出:一是選擇若幹高校、科研機構試點自主招租或授權運營機構公開招租,不納入公有物業出租、出借管理範圍,自主選擇適合孵化的項目和企業,免于在省公共資源交易平台進行公開交易,範圍可控,其經驗又可以推廣實施。二是將試點高校、科研機構建設的孵化機構租金收入全額返還且擴大使用範圍,增加高校、科研機構收入及經費來源,同時返還租金收入可用于孵化器建設與運營、科技服務人員獎勵等。三是高校、科研機構建設的孵化機構提供專業服務所取得的收入屬于科技成果轉化收入,留歸高校、科研機構自主使用,提高高校、科研機構發揮專業優勢,創辦孵化機構的動力。

  3.注意事項。(1)選擇試點高校、科研機構,明確其利用自有物業和閑置樓宇建設衆創空間、科技企業孵化器和加速器等專業孵化機構的方向和範圍,由各試點單位制定管理辦法,對入孵項目、企業範圍,提供的專業服務範圍、收費情況予以明確並向社會公示,減少政策尋租空間和審計風險,增加政策可執行力度,防止其利用國有資産從事市場經營性活動,擾亂市場公平競爭。(2)省科技廳、省教育廳與省財政廳聯合制定高校、科研機構試點利用自有物業自主招租建設專業孵化機構實施指引,作爲今後試點建設孵化機構的高校、科研機構審計、檢查等的政策依據。(3)省科技廳與省財政廳加強對試點高校、科研機構的監督管理,建立定期彙報制度,由各試點建設專業孵化機構的高校、科研機構定期向省級財政、科技、教育部門上報孵化機構運行、專業孵化服務、租金收入等情況。

  十九、理順高校資産管理公司科技成果作價投資機制

  政策內容:

  提高科技成果轉化積極性,高校獨資設立的資産管理公司可將高校委托或劃撥的科技成果自主作價投資,對科技人員實施股權激勵,所持企業國有股份收益分配及退出由高校自主審批,收益可部分留歸公司使用。高校資産管理公司開展科技成果作價投資,經履行勤勉盡責義務仍發生投資虧損的,由高校及其主管部門審核後,不納入國有資産對外投資保值增值考核範圍,免責辦理虧損資産核銷手續。(“科創12條”第七條)

  政策解讀:

  1.適用對象。高校、高校獨資設立的資産管理公司、科技人員。

  2.主要內容或突破點。本條政策旨在明確高校資産管理公司科技成果轉化作價入股的資産處置權,包括作價投資、收益分配、退出機制、免責等方面。一是賦予高校資産管理公司進行科技成果轉化作價投資的自主權。目前高校資産管理公司進行科技成果轉化缺乏自主權和明確規定,關于資産管理公司科技成果轉化是否適用科技成果法等政策法規,缺乏政策指引。本條政策提出科技成果作價投資轉化新機制,允許高校資産管理公司將高校委托或劃撥的科技成果自主作價投資,並可按照成果轉化相關政策法規對科技人員實施股權獎勵。二是賦予高校資産管理公司收益分配使用或投資退出的自主權。我省關于高校資産處置規定嚴格,高校資産管理公司收益分配使用及投資退出缺乏自主權。一方面資産公司按照收支兩條線,沒有收益自主處置權,影響資産公司轉化積極性。另一方面資産公司進行轉化投資作價入股企業,面對企業經營虧損或停業等情況,缺乏可行的退出機制。現行管理體制,國有資産退出必須嚴格履行審批程序,包括評估定價、招牌挂等程序,審批程序複雜、耗時較長。本條政策率先提出資産公司所持企業國有股份收益分配及退出由高校自主審批,且高校有權將收益部分留歸該公司自主使用。這是我省首次探索現行高校資産管理公司無形資産管理制度改革,將無形資産處置審批權下放給高校,簡化資産公司國有資産處置審批程序,賦予高校成果投資退出自主審批權限。三是明確資産公司投資保值增值免責內容。高校資産管理公司科技成果轉化投資風險大,國有資産保值增值考核制約成果轉化。省屬高校資産管理公司進行科技成果轉化受國有資産管理體制機制的約束,嚴格按照國有資産保值增值進行管理要求,這與科技成果轉化本身的高風險性、不確定性等科研規律不相適應。追責制度成爲制約資産公司轉化積極性的重要原因。本條政策明確資産公司科技成果作價投資,經履行勤勉盡職義務仍發生投資虧損的,不納入國有資産對外投資保值增值考核範圍。這爲資産管理公司開展成果轉化工作寬容免責,降低決策風險,提供政策制度保障。因此,本條政策實施後,將激發資産管理公司開展成果轉化工作的積極性,打通關卡,破解實現技術突破、産品制造、市場模式、産業發展“一條龍”轉化的瓶頸,推動科技成果轉化的順利實施。

  3.注意事項。(1)本政策執行中涉及國有無形資産管理改革放權問題,政府相關部門應加強監督管理;(2)高校、科研機構等單位應當積極制定國有無形資産處置具體管理辦法,明確資産管理公司科技成果作價投資流程、利益分配原則、資産退出審批流程等具體的操作規定。

  二十、試點科技成果權屬制度改革

  政策內容:

  試點科技成果權屬改革,高校、科研機構以市場委托方式取得的橫向項目,可約定其成果權屬歸科技人員所有;探索對利用財政資金形成的新增職務科技成果,按照有利于提高成果轉化效率的原則,高校、科研機構可與科技人員共同申請知識産權,賦予科技人員成果所有權。(“科創12 條”第七條)

  政策解讀:

  1.適用對象。高校、科研機構及科技人員。

  2.主要內容或突破點。近年來,隨著國家修訂《促進科技成果轉化法》並相繼出台一系列促進科技成果轉化政策,向高校、科研機構下放了科技成果使用權、處置權、收益分配權的“三權”改革。在進一步促進科技成果轉化體制機制改革的背景下,探索科技成果轉化所有權改革具有意義。第一,科技成果轉化所有權改革是實踐中的政策需求。在現有法律框架內,大力推進科技成果使用權、處置權、收益分配權改革,取得了一定的成效,但是科研人員不能擁有科技成果所有權依然是制約成果轉化的一個體制機制障礙。現行的科技成果轉化制度已不能滿足科技成果轉化實踐的政策需求,需要進一步的深化改革。第二,科技成果轉化所有權改革是國家層面改革的新方向。國家出台的多個政策文件提出探索賦予科研人員科技成果所有權和長期使用權。第三,科技成果轉化所有權改革是對現有政策機制的有益補充。在現行法律框架下,探索科技成果轉化所有權改革是對現有的賦予單位“三權”政策的有益補充,即在賦予單位三權的前提下,進一步賦予單位對成果權屬約定的自主權,單位作爲科技成果所有權人,可以自主將所有權授予科研人員,激發科研人員轉化積極性。

  本條政策包括以下內容:一是明確以市場委托方式取得的橫向項目,高校、科研機構可以通過合同約定的方式將成果權屬直接賦予給科技人員所有;二是對于利用財政資金形成的新增職務科技成果,可以按照有利于提高成果轉化效率的原則,以高校、科研機構與科技人員共同申請知識産權的方式,賦予科技人員成果所有權。基于“不溯及既往”的原則,本政策適用于新增的職務科技成果,不適用于已有的職務科技成果。這是一個新探索,改“分糧”爲“分地”,對科技人員實行産權激勵,通過賦予科研人員成果所有權,給有意願、有能力實施成果轉化的科研人員“定心丸”,最大程度激發科研人員轉化的積極性。

  3.注意事項。(1)本政策在執行中涉及國有無形資産權屬改革,政府相關部門應加強監督管理;(2)高校、科研機構等單位應當積極制定科技成果轉化管理辦法,明確橫向項目、財政資金項目中科技成果利益分配、權屬約定、審批流程等具體的操作規定。

  二十一、堅守科研誠信與科研倫理底線

  政策內容:

  支持開展科研倫理和道德研究,不斷完善相關法律法規和規章制度,進一步強化科研倫理和道德的專家評估、審查、監督、調查處理和應急處置等工作。生命科學、醫學、人工智能等前沿領域和對社會、環境具有潛在威脅的科研活動,應當在立項前實行科研倫理承諾制,對不簽訂科研倫理承諾書的項目不予立項。涉及人的生物醫學科研和從事實驗動物生産、使用的單位,應當按國家相關規定設立倫理委員會,增強科研倫理意識,履行管理主體責任,嚴格執行有關法律法規,遵循國際公認的科研倫理規範和生命倫理准則。加強科研誠信信息跨部門跨區域共享共用,對嚴重違背科研誠信和科研倫理要求的行爲零容忍,實行終身追責、聯合懲戒,涉嫌違法犯罪的及時移送司法機關依法處理。(“科創12 條”第十一條)

  政策解讀:

  1.適用對象。高校、科研機構、醫療衛生機構和企業及其科技人員。

  2.主要內容或突破點。2018 年11 月發生的“免疫艾滋病基因編輯嬰兒”事件引起國內外學術界和社會廣泛憂慮,許多科學家認爲這不僅是不安全的,也是有悖倫理的。科研倫理永遠是科學研究不容觸碰和挑戰的底線,隨著科學技術的進步,科學倫理建設面臨著越來越多的新情況和新挑戰,爲規範科研行爲,本政策提出:(1)支持開展科研倫理和道德研究,完善法規制度和倫理規範。(2)財政科研項目立項前實行科研倫理承諾制。(3)從事涉及人的生物醫學研究的醫療衛生機構,應當履行好倫理審查的管理主體責任,設立倫理委員會,采取有效措施保障倫理委員會獨立開展倫理審查工作,開展的涉及人的生物醫學研究項目應通過機構倫理委員會審查批准;醫療衛生機構未設立倫理委員會的,不得開展涉及人的生物醫學研究工作。其中,倫理委員會的設置應當符合《涉及人的生物醫學研究倫理審查辦法》第九條規定。(4)從事實驗動物生産和使用的單位,在開展動物實驗項目時,應當制定保證實驗動物福利、符合實驗動物倫理要求的實驗方案;有條件的應當設立實驗動物福利倫理組織,對實驗方案進行審查,對實驗過程進行監督管理。

  3.注意事項。省科技廳、衛生健康委、教育廳等有關部門,以及有關企事業單位加快制定相關辦法,完善法規制度和倫理規範;同時,加強培訓與宣傳,強化科研人員倫理意識。

  二十二、優化科研項目經費管理和服務

  政策內容:

  簡化科研項目過程管理,減少項目實施周期內的各類評估、檢查、抽查、審計等活動,對同一項目同一年度的監督、檢查、評估等結果互通互認,避免重複多頭檢查。完善省財政科研項目資金管理辦法,人力資源成本費不受比例限制,直接費用調劑權全部下放給項目承擔單位。項目承擔單位應當提高服務意識和水平,減少繁文缛節,便利科研人員按照規定報銷科研經費;科研人員應當強化責任和誠信意識,嚴格按照資金開支範圍和標准使用科研經費。高校、科研機構自主制定的橫向項目經費管理辦法,可作爲評估、檢查、審計等依據,實行有別于財政科研經費的分類管理方式;橫向項目結余經費可全部獎勵項目組成員,橫向項目給予科技人員的報酬和獎勵支出在核定的單位績效工資總量外單列。高校、科研機構通過招投標或購買服務獲取的財政性規劃類、專題調研類、科技服務與管理類項目,可按橫向項目管理。(“科創12 條”第十二條)

  政策解讀:

  1.政策對象。省財政科研項目承擔單位,承擔橫向項目的高校、科研機構。

  2.主要內容或突破點。目前,雖然國家及省的相關政策文件中已經明確提出項目承擔單位以市場委托方式取得的橫向經費,納入單位財務統一管理,由項目承擔單位按照委托方要求或合同約定自主支配經費使用管理。但是,在對高校、科研機構的審計過程中,審計相關部門往往對橫向項目經費的使用情況予以重點審計,其審計依據也是依照財政資金管理辦法執行,一定程度上強化了高校、科研機構按照縱向科研經費的管理辦法管理橫向科研經費的行爲,造成橫向科研經費管得過嚴、過死。爲此,本政策在以下四個方面做出突破和明確:一是對同一項目同一年度的監督、檢查、評估等結果互通互認。政策中明確簡化科研項目過程管理,減少項目實施周期內的各類評估、檢查、抽查、審計等活動,避免重複多頭檢查。二是人力資源成本費不受比例限制。先行在政策層面突破,提出人力資源成本費不受比例限制,與國家政策法規文件精神保持一致,同時賦予科研人員更大人財物自主支配權,直接費用調節權全部下放項目承擔單位。三是自主規範管理橫向經費。高校、科研機構應制定、完善橫向項目經費管理辦法,對于橫向經費實行有別于財政科研經費的管理方式,並將自主制定的橫向經費管理辦法作爲評估評審或審計檢查的依據。橫向結余經費可全部獎勵項目組成員,橫向項目給予科技人員的報酬和獎勵支出在核定的單位績效工資總量外單列。四是進一步明確適用橫向項目管理的項目範圍。高校、科研機構通過招投標或購買服務形式獲取的財政性規劃類、專題調研類、科技服務與管理類項目,適用橫向項目管理方式,爲高校、科研機構依靠技術優勢服務企業、産業保駕護航。

  3.注意事項。(1)完善省財政科研項目資金管理辦法,進一步明確直接費用調劑權全部下放給項目承擔單位,項目經費由承擔單位自主使用;(2)出台關于深化項目評審、人才評價、機構評估改革的實施方案,進一步明確對同一項目同一年度的監督、檢查、評估等結果互通互認,避免重複多頭檢查;(3)盡快修訂《廣東省自主創新促進條例》,與國家政策法規文件精神保持一致,實現人力資源成本費不受比例限制;(4)加強財政、科技、審計、編辦等部門的溝通聯系,明確橫向科研經費實行有別于縱向科研經費的管理辦法,進一步明確橫向項目經費適用範圍,高校、科研機構的橫向項目經費管理辦法可作爲評估、檢查、審計等依據。

相關政策法規: 

  《關于進一步促進科技創新的若幹政策措施實施指引》的通知

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